Small Business Co to jest Journal Record Record Realized Loss on Investment Obliczanie i rejestrowanie zrealizowanej straty wymaga od firmy uwzględnienia kilku różnych czynników. Musi przejrzeć pierwotny zapis, w którym zarejestrowano nabycie inwestycji, aby nowy wpis dostosował prawidłowe konta. Następnie musi ustalić, czy inwestycja musiała zostać zakwalifikowana na rynek w czasie oraz czy wartość aktywów wzrosła lub zmniejszyła się w czasie. Dopiero po tych krokach możesz zarejestrować transakcję, obciążając rachunek reemalizowanych strat na rachunku inwestycyjnym kwotą zrealizowanej straty. Wstępne zgłoszenie do dziennika Pierwszym krokiem do odnotowania straty jest przegląd wpisu dotyczącego nabycia inwestycji w celu ustalenia, ile kosztuje nabycie inwestycji oraz określenie, jakie rachunki będą musiały zostać dostosowane w celu odzwierciedlenia sprzedaży. Kiedy inwestycja jest pierwotnie rejestrowana, zapis księgowy obciąża gotówkę i zaciąga inwestycję na kwotę równą cenie nabycia. Strona debetowa zapisów księgowych zwiększa rachunki wydatków i aktywów, a zmniejsza rachunki przychodów, kapitału własnego i zobowiązań. Połowa kredytu w dzienniku przeciwnie obniża wydatki i aktywa oraz zwiększa rachunki przychodów, kapitału własnego i zobowiązań. Zrealizowana strata z inwestycji Zużyta strata występuje, gdy inwestycja jest sprzedawana po uczciwej wartości rynkowej, a cena jest niższa niż pierwotny koszt nabycia. Tym, co powoduje utratę aktywów do zrealizowania, jest rzeczywista sprzedaż. Podczas gdy wartość aktywów może się zmieniać w okresie, w którym firma jest ich właścicielem, po sprzedaży składnika aktywów strata jest jasno określona i nie może zostać zmieniona. Podstawy "Mark-to-Market" W Stanach Zjednoczonych, ogólnie przyjęte zasady rachunkowości, znane jako GAAP, wymagają oznaczenia określonych inwestycji na rynku. Za każdym razem, gdy firma sporządza sprawozdania finansowe, musi dostosować notowaną wartość tych inwestycji do aktualnej wartości rynkowej. Wartość godziwa równa się wartości, jaką jednostka gospodarcza byłaby w stanie uzyskać za dany składnik aktywów, gdyby sprzedała inwestycję niepowiązanemu podmiotowi zewnętrznemu w momencie tworzenia sprawozdań finansowych. Inwestycje, które muszą być oznaczone na rynku, to papiery dłużne i kapitałowe, które są kupowane i przechowywane w celach handlowych. Przychody z działalności gospodarczej w okresie sprawozdawczym zmieniają się w zależności od wzrostu lub spadku wartości inwestycji w wartość rynkową. Zapis księgowy dotyczący niezrealizowanej straty polega na obciążeniu rachunku niezrealizowanego konta GainLossquot i zaksięgowaniu rachunku funduszu inwestycyjnego kwotą niezrealizowanej straty. Wpis w dzienniku dotyczący niezrealizowanego zysku polega na uznaniu konta "Niezrealizowany zysk z inwestycji" i obciążeniu rachunku inwentarza aktywów kwotą niezrealizowanego zysku. Zapis księgowy dla zrealizowanej straty Osiągnięta strata jest równa wartości składnika aktywów wymienionej w dokumentacji finansowej minus wpływy uzyskane ze sprzedaży. Aby zarejestrować transakcję, rozpoczynasz od uznania wartości księgowej inwestycji na odpowiednie konto aktywów. To sprawi, że wartość inwestycji w księgach będzie równa zeru. Następnie, obciążasz gotówką za kwotę pieniędzy otrzymaną za sprzedaż aktywów, co zwiększy saldo gotówki w księgach. Ostatecznie, obciążasz rachunek reemalized Loss na rachunku Investmentquot kwotą straty ujętej w transakcji. Spowoduje to zwiększenie wydatków i zmniejszenie ogólnego zysku za okres sprzedania inwestycji. Aby zarejestrować niezrealizowane zyski i straty Wydrukuj raport Niezrealizowany zysk GainLoss, a następnie wykonaj następujące czynności: Wprowadź datę (zazwyczaj ostatni dzień miesiąca) i opis transakcji. Na przewijanej liście w środku okna wprowadź transakcję niezrealizowanego zysku lub straty. Ta transakcja powinna mieć oddzielną pozycję debetową i kredytową dla każdego rachunku, który pojawia się w raporcie Niezrealizowany zysk Gain. (Wszystkie kwoty są podawane w dolarach.) Jeśli konto jest kontem aktywów Jeśli raport Niezrealizowany zysk walutowy pokazuje zysk walutowy dla konta czekowego lub innego konta aktywów, należy zaksięgować rachunek Niezrealizowany rachunek zysków i strat i wprowadzić taką samą kwotę debetową dla rachunku konto wymiany powiązane z kontem aktywów. (Konto Zysk niezrealizowanej waluty powinno być kontem wydatków.) Jeśli raport Niezrealizowany zysk walutowy pokazuje stratę waluty dla konta aktywów, obciążyć rachunek Niezrealizowany waluta zyski i wprowadzić równą kwotę kredytu dla konta wymiany powiązanego z kontem aktywów . Jeśli rachunek jest kontem zobowiązań lub akcyjnym Jeśli raport Niezrealizowany zysk walutowy pokazuje zysk walutowy dla rachunku zobowiązań lub akcyjnego, należy zaksięgować rachunek niezrealizowanych zysków z waluty i wprowadzić równą kwotę debetową dla rachunku wymiany powiązanego z kontem zobowiązań lub akcyjnym . Jeśli raport Niezrealizowany zysk walutowy pokazuje stratę waluty dla rachunku zobowiązań lub akcyjnego, obciążyć rachunek Niezrealizowany waluta zyski i wprowadzić równą kwotę kredytu dla rachunku wymiany powiązanego z kontem zobowiązań lub akcyjnym. Zapisz wpis General Journal jako transakcję cykliczną. W ten sposób zaoszczędzisz czas, gdy zanotujesz niezrealizowane zyski i straty w kolejnych miesiącach. Kliknij przycisk Zapisz cykliczny, pojawi się okno Zapisz cykliczne transakcje. Wprowadź nazwę transakcji, a następnie wybierz częstotliwość (zalecamy, aby wybrać Miesięcznie) i dzień, w którym chcesz, aby ta transakcja pojawiała się w oknie Lista zadań do wykonania każdego miesiąca. Kliknij przycisk Nagraj, aby zapisać swoje wpisy i zamknąć okno Zapisz transakcję cykliczną. W oknie General Journal Entry kliknij przycisk Record, aby zarejestrować transakcję na ten miesiąc. Aby zarejestrować niezrealizowane zyski i straty, jakie są niezrealizowane i zrealizowane konta zysków i strat używane po otwarciu transakcje istnieją na koniec okresu, końcowa wymiana lub kurs tłumaczeń jest wykorzystywany do obliczenia bieżącej ekspozycji spółki. Jeżeli pomiędzy początkową wartością wymiany lub wartością transakcyjną transakcji a końcową wartością wymiany lub wartością przeliczającą tej transakcji występuje wariancja ujemna (kredytowa), kwota różnicy jest księgowana na koncie Niezrealizowana strata. Jeżeli istnieje wariancja dodatnia (debetowa) między początkową wartością wymiany lub wartością transakcyjną transakcji a końcową wartością wymiany lub wartością przeliczeniową tej transakcji, kwota różnicy jest księgowana na koncie Niezrealizowany zysk. Pozycje te są odwracane w następnym okresie, a proces jest powtarzany aż do zamknięcia transakcji. Ważne rachunki do zapłacenia i należności są możliwe do odwrócenia niezrealizowanych zysków lub strat automatycznie po następnym wykonaniu operacji wpływającej na transakcję. W przypadku transakcji przeszacowanych w Księdze głównej należy ręcznie wprowadzić pozycje kroniki odwracania. Uwaga Aplikacja Księga Główna nie księguje żadnych wpisów do zrealizowanych rachunków zysków i strat. Rozrachunki z dostawcami i należności to jedyne aplikacje korzystające z tych kont. Po zamknięciu transakcji aplikacja Rozrachunki z dostawcami lub należnościami oblicza rzeczywiste zyski lub straty i księguje je na zrealizowanym rachunku zysków i strat. Poniższy przykład ilustruje wymianę walut i rewaluację. Pierres Catering Service wystawia faktury LGE Corporation za 1500 GBP. Podstawową walutą LGE Corporations są dolary amerykańskie (USD). Data faktury to 15 marca. Termin płatności faktury to 15 kwietnia. Kurs wymiany w dniu 15 marca to 0,1642. Faktura zostaje wymieniona na 246,30 (1500 GBP 0,1642) w walucie bazowej. Przykładowy zapis księgowy do zapisania transakcji to:
No comments:
Post a Comment